Понимание тонкостей и своевременная регистрация помогают избежать штрафов и ошибок, которые могут повлиять на репутацию и финансовую устойчивость компании. С 1 июня 2023 года в Объединенных Арабских Эмиратах официально вступил в силу закон о корпоративном налоге (Corporate Tax, CT). Это первый в истории страны шаг к налогообложению прибыли компаний, что знаменует собой значительный поворот в ее фискальной политике. Несмотря на репутацию безналоговой юрисдикции, ОАЭ адаптируются к глобальным стандартам налогообложения, сохраняя https://execdubai.com/ при этом инвестиционную привлекательность и создавая предсказуемую среду для ведения бизнеса.
Льготные Режимы Для Стартапов И Малого Бизнеса
Корпоративный налог, представляющий собой изменения в фискальной политике Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ), был официально введен 1 июня 2023 года, изменив налоговую систему для предприятий и частных лиц. Этот прямой налог взимается с чистого дохода или прибыли корпораций и других организаций, занимающихся коммерческой деятельностью. Если мы рассматриваем компании в ОАЭ, включая компании в СЭЗ, то международный доход будет облагаться налогом. Международный доход юридического лица, Корпоративный налог в ОАЭ которое будет вести бизнес в стране на регулярной основе, также будет облагаться налогом.
Несвоевременная Регистрация Для Целей Корпоративного Налога
При этой оценке следует учитывать положения любого двустороннего налогового соглашения между страной резиденции нерезидента и ОАЭ. Корпоративный налог (Corporate Tax) — это прямой налог, взимаемый с чистой прибыли компаний и других юридических лиц, ведущих коммерческую деятельность на территории ОАЭ. До 2023 года лишь отдельные категории компаний — нефтегазовые предприятия и филиалы иностранных банков — платили налог на прибыль, в то время как остальной бизнес наслаждался полным налоговым освобождением. Отсутствие подоходного налога — один из ключевых факторов, делающих ОАЭ особенно привлекательными для квалифицированных специалистов, предпринимателей и инвесторов.
Любой другой доход, полученный физическим лицом, не будет входить в сферу действия корпоративного налога. Компании обязаны подавать налоговую декларацию (Corporate Tax Return) в течение 9 месяцев после окончания налогового периода. Например, если финансовый год компании заканчивается 31 декабря 2024 года, декларацию необходимо подать не позднее 30 сентября 2025 года. Выбор организационно-правовой формы в ОАЭ является стратегическим решением, напрямую влияющим на налоговую нагрузку и операционную гибкость бизнеса. Мы оказываем экспертную поддержку при оценке различных вариантов, учитывая законодательные нормы, налоговые льготы, риски и требования к управлению компанией в каждой юрисдикции. Наши специалисты помогают предпринимателям выбрать форму, которая позволит минимизировать налоговые обязательства, оптимизировать управление активами и упростить операционную деятельность, одновременно сохраняя полное соответствие местным и международным законам.
Какие Доходы Не Облагаются Корпоративным Налогом
Это означает, что корпоративный налог, НДС, акцизы и другие налоги применяются одинаково во всех эмиратах, будь то налоги в Дубае, Абу-Даби или Рас-эль-Хайме. Налоговая система ОАЭ давно перестала быть «нулевой» — иллюзии на этот счёт стоит отбросить. С введением корпоративного налога и НДС ведение бизнеса в Эмиратах перестало быть «нулевым». Оно требует грамотного планирования и понимания обязательств перед Федеральной налоговой службой (FTA).
Ставка фиксирована и не зависит от типа бизнеса или эмирата, где зарегистрирована компания. Именно это делает корпоративное налогообложение в ОАЭ понятным и предсказуемым — что важно для финансового планирования. Несмотря на это, существует несколько категорий товаров и услуг, которые освобождены от НДС, например, медицинские услуги, образовательные учреждения и продукты питания. При этом для международных операций с клиентами из других стран может применяться нулевая ставка НДС. С 2018 года в ОАЭ был введен налог на добавленную стоимость (НДС) с базовой ставкой 5%.
Место жительства для целей корпоративного налога определяется не местом проживания или постоянного места жительства, а конкретными факторами, указанными в Законе о корпоративном налоге. Если лицо не удовлетворяет условиям для признания резидентом или нерезидентом, оно не будет считаться налогоплательщиком и, следовательно, не будет подпадать под корпоративный налог. Введение корпоративного налога призвано помочь ОАЭ достичь своих стратегических целей и ускорить развитие и трансформацию. Уверенность в конкурентоспособном корпоративном налоговом режиме, соответствующем международным стандартам, наряду с обширной сетью двусторонних налоговых соглашений ОАЭ, укрепит позиции ОАЭ в качестве ведущей юрисдикции для бизнеса и инвестиций. Для применения льгот по соглашениям необходимо получить сертификат налогового резидентства (Tax Residency Certificate) от Федерального налогового управления ОАЭ. Этот документ подтверждает, что компания является налоговым резидентом ОАЭ и имеет право на льготы по соглашениям.
Корпоративный налог в ОАЭ требует системного подхода и внимания к деталям на всех этапах — от регистрации до подачи отчётности. Соблюдение процедур и работа с профессионалами обеспечивают стабильность и соответствие международным стандартам. Не облагаются личные доходы от работы, процентов по депозитам, инвестиций и сдачи в аренду недвижимости — если это не лицензированная коммерческая деятельность.
Налог должен быть уплачен в течение 9 месяцев после окончания налогового периода, одновременно с подачей декларации. Платежи осуществляются через портал EmaraTax с использованием электронных средств. Важным элементом налоговой системы ОАЭ является перечень доходов, полностью освобожденных от налогообложения. Это помогает избежать двойного налогообложения и стимулирует определенные виды деятельности. Закон о корпоративном налоге действует на всей территории ОАЭ, включая все семь эмиратов и свободные экономические зоны. Однако компании в свободных зонах могут претендовать на льготную ставку 0% при соблюдении определенных условий.
Льготы И Освобождение От Налога
Два или более налогооблагаемых лиц, соответствующих определенным условиям (см. ниже), могут подать заявку на создание “налоговой группы” и рассматриваться как одно налогооблагаемое лицо для целей корпоративного налога. Закон о корпоративном налоге также освобождает от корпоративного налога определенные виды доходов. Это означает, что налогооблагаемые лица не подлежат корпоративному налогу на такой доход и не могут учитывать связанные с ним расходы.
- Корпоративный налог взимается с годовой чистой прибыли, превышающей 375,000 Дирхамов.
- Регистрация должна быть завершена в течение трех месяцев с момента начала деятельности компании.
- Кроме того, резидент-лицо может выбрать, при соблюдении определенных условий, не учитывать доход от иностранного постоянного учреждения для целей корпоративного налогообложения в ОАЭ.
Ставка налога на прибыль 0% также применима для некоторых видов деятельности в свободных зонах, что дает дополнительные преимущества для новых компаний. Для стартапов и малых предприятий ОАЭ создает отличные условия для роста и развития, снижая налоговое бремя. Международные холдинги и филиалы иностранных компаний, ведущие деятельность в ОАЭ валютный контроль на постоянной основе, также подлежат корпоративному налогообложению. Однако налогообложение иностранных доходов и дивидендов может быть освобождено при соблюдении условий участия (participation exemption) — например, если ОАЭ-резидент владеет более 5% иностранной компании, которая подлежит налогообложению за рубежом.